Stejná pizza se může prodat u stolu, s sebou přes pult, po telefonu na rozvoz, na kiosku nebo přes rozvozovou platformu. Pro daň to nemusí být jedno. Jakou sazbu má které jídlo a nápoj, určuje zákon a potvrzuje účetní. Pokladní systém má ale zařídit, aby se zvolená sazba použila tam, kde má, a aby se dala zkontrolovat. Tento článek ukazuje, jak ProfiREST sazby u produktu ukládá, kde kterou použije a kde najdete DPH po sazbách.
Co je otázka pro účetní a co pro systém
Zákon o DPH rozlišuje sazby podle toho, co prodáváte a jakou formou. U gastra se proto řeší i rozdíl mezi konzumací na místě a prodejem s sebou nebo na rozvoz. Pravidla se v posledních letech měnila a u hraničních případů se výklad liší, proto zařazení jednotlivých položek vždy potvrďte s účetní. V článku záměrně neuvádíme, které jídlo má mít jakou sazbu.
Úkol systému je jiný: uložit sazbu, kterou jste zvolili, použít ji ve správném kanálu, správně rozpočítat slevy a dopravu a dát vám i účetní čísla po sazbách. Na to se dívá zbytek článku.
Dvě sazby u každého produktu
Každý produkt v sortimentu má dvě sazby: na místě (v systému Bar) a pro rozvoz. Formulář produktu nabízí přepínač 21 %, 12 % a 0 % a jedna volba nastaví obě sazby stejně. Produkt, který má ještě starou sazbu 15 % nebo 10 %, ji má v přepínači navíc, aby se uložením tiše nezměnila.
- Rozdílné sazby nastavíte hromadnou změnou DPH nad kategorií. Ta má dvě samostatné nabídky, „Na místě“ a „S sebou a rozvoz“, a nabízí i starší sazby. V seznamu produktů pak ve sloupci DPH uvidíte obě, třeba „12 % / 21 %“.
- Odchylky jsou vidět. Produkt, jehož sazba se liší od většiny kategorie, je v seznamu zvýrazněný oranžově.
- Sazba se ukládá ke každé prodané položce. Změna proto platí jen pro další prodeje, minulé účtenky se nepřepočítají.
- Velikosti a nahraný lístek. Odvozené velikosti jídla (třeba pizza Ø32 a Ø42) přebírají sazbu ze základní velikosti. Když při nahrání jídelního lístku systém sazbu nepozná, nastaví 12 %; v náhledu ji před uložením zkontrolujte.
Pozor na jednotlivé uložení
Když produkt s rozdílnými sazbami otevřete ve formuláři a uložíte, sazba pro rozvoz se přepíše na tu z přepínače. Formulář na to pod přepínačem upozorní. Rozdílné sazby proto měňte hromadně nad kategorií a po úpravách produktu sloupec DPH zkontrolujte.
Která sazba se kde použije
| Kde se prodává | Jaká sazba | Poznámka |
|---|---|---|
| Pokladna a mobilní číšník | Vždy sazba na místě | Volba Na provozovně nebo S sebou / rozvoz se tiskne na účtenku a dělí tržbu v uzávěrce, sazbu ale nemění. |
| Telefonická objednávka v kuchyňském systému | Sazba pro rozvoz | Platí pro objednávky zadané přímo v kuchyňském systému. |
| Kiosek, volba Tady | Sazba produktu na místě | Objednávka jde do kuchyně jako na místě, bez ceny obalu. |
| Kiosek, volba S sebou | Jako osobní odběr | S cenou obalu, stejně jako osobní odběr z e-shopu. |
| Rozvozové platformy | 12 % u všech položek | Sazba se nebere ze sortimentu a do 12 % se rozpočítá i doprava. Prodáváte-li přes platformy zboží s jinou sazbou, proberte to s účetní. |
| Prodej dárkového voucheru | 0 % | Na účtence je věta „Voucher nepodléhá DPH“; daň se odvede z jídla a pití, když se voucherem platí. |
Z tabulky plyne jedna praktická věc. Pokud vám účetní řekne, že prodej s sebou přes pult má mít jinou sazbu než konzumace na místě, pokladna to sama podle volby odběru nezohlední. Postup proberte s podporou dřív, než začnete prodávat, ne až při uzavírání čtvrtletí.
Obaly, doprava a slevy v rozpisu DPH
- Obal má u produktu vlastní cenu a ve výchozím nastavení se účtuje jen u objednávek s sebou. Obal nese sazbu své položky.
- Výdejna bez stolů. V Nastavení provozovny lze zvolit, že je každá účtenka s sebou a k ceně produktu se přičte jeho obal, i kdyby pokladna poslala „na místě“. Stejně se pak chová kiosek.
- Sleva na celý účet, doprava a úprava ceny se rozpočítají do sazeb v poměru, v jakém jsou sazby v objednávce zastoupené. Daň se počítá ze součtu za každou sazbu.
- Zaokrouhlení pod 1 Kč se vytiskne zvlášť a do rozpisu DPH se nepočítá; větší rozdíl se rozpočítá do sazeb jako úprava ceny.
Stejná pravidla používá kopie účtenky, statistiky i export do Pohody, takže si čísla navzájem odpovídají. Prodej a uplatnění dárkových voucherů jdou do exportu pro Pohodu a Money S3 jako položky mimo DPH.
Kde DPH po sazbách zkontrolovat
| Místo | Co ukazuje |
|---|---|
| Kopie účtenky v detailu objednávky | U plátce DPH rozpis po sazbách: základ, daň a částka včetně daně. |
| Detailní přehledy a Prodej položek | Rozpad tržeb podle sazeb za zvolené období. Daňový přehled se počítá bez objednávek placených na účet podniku. |
| Měsíční přehled | Rekapitulace DPH po sazbách a podíl tržeb na místě, s sebou a na rozvoz. Přichází 1. den v měsíci jako PDF e-mailem, v kopii i účetní. |
| Přehled účetnictví | Orientační DPH k odvodu: DPH z prodeje minus DPH z přijatých faktur, i za celý účet se všemi provozovnami. |
Přehled účetnictví výslovně píše, že DPH je jen orientační. Přiznání sestavuje účetní a o tom, do kterého období který doklad patří, rozhoduje ona. Přiznání se navíc podává za firmu, ne za provozovnu, proto má přehled přepínač Celý účet.
Co udělat teď
- Stáhněte si s účetní seznam produktů po kategoriích a projděte sloupec DPH. Popis polí je v kapitole Sortiment, kategorie a produkty.
- Kde se má sazba na místě a s sebou lišit, nastavte ji hromadně nad kategorií.
- Doplňte ceny obalů, hromadně pro celou kategorii.
- Prodáváte-li přes rozvozové platformy nebo kiosek, ukažte účetní tabulku výše.
- Po prvním měsíci porovnejte rekapitulaci v měsíčním přehledu s tím, co spočítala účetní. Další pohledy na tržby jsou v statistikách, pokladnu popisuje stránka Pokladna.
Článek popisuje obecné zásady a chování systému, nejde o daňovou ani právní radu.